美国税局胜利！法院责令 Kraken 交

美国地方法院法官今日批准国税局的要求，责令 Kraken 交易所提供 2016 年至 2020 年间，年交易额 2 万美元以上的帐户清单，以利该机构查税。
（前情提要：美国税局抓逃漏税！要Kraken吐出「交易量2万镁以上」帐号清单）
（相关补充：IRS发传票｜Circle, Poloniex须提供「2万镁以上交易」客户纪录，下一位Kraken？）

在今年 2 月中旬，加密货币交易所 Kraken 在美国证券交易委员会（SEC）的监管镰刀下，正式停止向美国用户提供「加密货币质押服务」，并支付 3,000万美元罚金给 SEC 以换取和解。

短短一周后，寻求往加密货币领域拓增税收的美国国税局就寻求法院批准 John Doe 传票，要求 Kraken 提供 2016 年至 2020年之间任一年内至少进行了 2 万美元加密货币交易的 Kraken 帐户，以追讨这些用户的所得税

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美国法院责令 Kraken 提供用户资讯以利查税

据《彭博》今（1）日消息，法官已命令 Kraken 提供美国国税局要求的加密货币年交易额达到 2 万美元以上的帐户资讯，以便该机构查税。

Kraken 此前质疑该机构的传票是「不合理的寻宝活动」，认为国税局已经远远超出了美国地方法院法官约 6 年前在 Coinbase类似案件中设定的界限，要求法院让国税局停止其调查。

但今日的裁决显然站在政府那一边，旧金山联邦法院法官 Joseph Spero 指示 Kraken 注册公司 Payward Inc. 交出符合条件帐户之用户姓名、出生日期和纳税人识别号码、地址、电话号码、电子邮件地址、一些文件和交易帐本。但不同意国税局要求的有关用户就业、净资产、财富来源以及 Kraken 反洗钱调查的资讯。

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法官：美国税局有「合法目的」取得用户资讯

法官在判决书中写道，美国国税局「有合法目的索取这些材料」，以在指定时间内确定用户的身份并纠正联邦所得税责任」。

国税局的要求得到了以下事实的支持：纳税人提交的比特币相关投资申报表「与 Kraken 上发生的交易活动量相比相形见绌」。

2011 年至 2017 年间，该交易所拥有 400 万客户，交易额超过 1,400 亿美元，每天注册的新用户多达 5 万名。

法官表明同意国税局的论点，即「在没有第三方报告的情况下，用户少报收入的情况要高得多，Kraken 的情况就是如此。」

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